Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

Три важных вопроса о Вашей квартире

1. Вы владели квартирой более 3 лет?

Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.

Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.

2. Вы продали квартиру более чем за 1 млн рублей?

Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).

Если Вы продали квартиру более чем за 1 миллион рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.

Обратите внимание, что 1 миллион рублей — это лимит вычета на все проданные объекты, перечисленные выше. То есть, если Вы, например, продали две квартиры, то вычет в 1 миллион рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.

3. Ваши расходы были более 1 миллиона рублей?

Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были более 1 миллиона рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой квартиры, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи квартиры (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Предлагаем ознакомиться  Забыла деньги в банкомате

Законодательство

Налоговая декларация – основной документ, который подается при продаже недвижимости. Это форма заявления, подаваемого от бывшего собственника о размере полученного дохода. В ней указываются все необходимые сведения для расчета и оплаты налога.

В соответствии со статьями 217-221 НК РФ устанавливаются правила заполнения и подачи декларации. Статьи содержат следующие сведения:

  • условия начисления налога;
  • сроки оплаты;
  • способы подачи декларации.

Как заполнить декларацию на веб-сайте Налогия

С 1 января 2016 года начал действовать ФЗ № 382 от 29.11.2014. Он внес поправки в налоговое законодательство. Согласно пункту 3 статьи 4 данного закона предусмотрен новый порядок в отношении налогообложения недвижимости.

Если квартира приобретена до 2016 года и была в собственности больше 3-х лет, налог не оплачивается. При этом не имеет значения сумма дохода, полученная от продажи.

По некоторым объектам сохраняется период в три года даже в случае их покупки после наступления 2016 года. Это квартиры и другая недвижимость, которые были получены по дарственной, наследству, приватизации или договору ренты.

С 1 января 2020 года от уплаты НДФЛ при продаже квартиры также освобождаются собственники единственного жилья, которые владели недвижимостью сроком 3 или более лет.

Если продается такая квартира до истечения 3-летнего периода, необходимо оплачивать налог. В отношении остальных квартир действует 5-летний срок. При продаже до истечения этого периода необходимо подать декларацию и оплатить налог. 

Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе. Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные. Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.

После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Кто может обратиться?

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин РФ должен декларировать свои доходы и оплачивать налог в размере 13 %. Для этого необходимо рассчитать сумму налога и оплатить его, отразив свои действия в декларации.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Документы и декларация о доходах подаются в налоговую инспекцию, расположенную по месту регистрации. Если у человека есть только регистрация по месту пребывания, можно выбрать ближайшую к нему инспекцию. Адрес можно найти на портале ФНС России. При этом не имеет значения место расположения квартиры.

  1. через личное обращение в районную инспекцию;
  2. через почту России, отправив заказное письмо;
  3. через сайт налоговой службы;
  4. с помощью доверенного лица при наличии нотариальной доверенности.

Необходимые документы

В первую очередь необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Она подается в налоговую инспекцию вместе с необходимыми документами. Инспектор проверит документы и правильность заполнения заявления. На рассмотрение принимается следующее:

  • справка 2-НДФЛ, выданная по месту работы;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • копии платежных документов с указанием суммы сделки;
  • выписка из ЕГРП или свидетельство о праве собственности;
  • подтверждение расходов на приобретение проданной квартиры (приходной кассовый ордер, расписка или платежное поручение).
Предлагаем ознакомиться  Отказ от наследства в пользу другого наследника

На основании этих документов можно претендовать на получение налогового вычета. Его максимальный размер составляет 1 млн. рублей. Это та сумма, на которую можно уменьшить размер дохода от продажи квартиры в декларации.

Если продана доля

Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию. При этом каждый указывает половину суммы продажи.

Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.

Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей. Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.

Установленные сроки

Законодательство устанавливает определенные сроки подачи декларации, ее проверки и возврата налогового вычета. Устанавливается определенная последовательность действий, ограниченная по времени. До 30 апреля следующего года за годом продажи имущества необходимо подать декларацию. Затем до 15 июля оплачивается налог.

Сотрудник налоговой службы проверяет предоставленные документы и сведения в течение 3-х месяцев. В случае переплаты, заявителю предоставляются соответствующие документы. На ответ инспектору дается 10 дней с момента завершения проверки.

При продаже квартиры у каждого гражданина возникает обязательство представить налоговую декларацию с необходимым пакетом документов в пределах установленного срока. Только в этом случае можно соблюсти закон.

Что меняется

Для недвижимости, которая приобретается (именно приобретается, а не продается), начиная с 1 января 2016 года,
правила меняются (изменения в Налоговый
кодекс вводятся Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ). Основные изменения описаны ниже.

Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5
лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев. Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена
(1) в дар от члена семьи, (2) по наследству, (3) в порядке приватизации или (4) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1
января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым
налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.

Продажа квартиры или дома, находящейся в собственности менее 5 лет и декларация 3-НДФЛ

Если налогоплательщик реализовал жилую недвижимость, находящуюся у него в собственности менее 3 лет (приобретенную до 2016 года), и менее 5 лет (для приобретенной после 2016 года) ему будет необходимо подать декларацию о доходах на следующий год после сделки, как и было сказано ранее. Здесь представлен образец её заполнения.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Предлагаем ознакомиться  С мужем разошлись он подал в суд на вселение в не приватизированную квартиру

Однако эти изменения не будут касаться жилой недвижимости полученной:

  • по договору дарения или наследству от близких родственников;
  • по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением);
  • полученной в результате приватизации.

В этих случаях предоставлять 3 НДФЛ о доходах и уплачивать с них налог при продаже нужно будет, как и прежде, только в том случае, если у налогоплательщика она находились в собственности менее 3 лет.

Пример: Налогоплательщик продал квартиру, находящуюся у него в собственности менее 3 лет за 900 000 рублей. В этом случае на следующий год ему необходимо подать декларацию о доходах с продажи квартиры до 30 апреля, при этом платить НДФЛ с продажи ему не придется, так как максимальная сумма имущественного вычета в 1 000 000 рублей превышает его доход в 900 000 рублей.

Однако наиболее смекалистые и недобросовестные продавцы давно уже знают об имущественном вычете при продаже жилой недвижимости, и намеренно занижают стоимость квартир и домов в договорах купли-продажи для того чтобы не платить налог с дохода от сделки при подаче декларации 3-НДФЛ с продажи жилой недвижимости.

Если сумма продажи квартиры, дома, и прочей жилой недвижимости, а также доли в них, существенно превышает сумму в 1 000 000 рублей, то наилучшим способом снижения налогооблагаемой базы здесь будет применение права на уменьшение дохода на сумму расходов по приобретению недвижимости. Но для применения этого права у вас обязательно должен быть договор купли, приходные ордера, кассовые чеки, расписки продавца в получении от вас денег за приобретенной имущество и пр.

Упрощенно: сумма НДФЛ с продажи недвижимости в этом случае будет рассчитываться так: «(Доходы — Расходы)* 13%»

  1. Он может воспользоваться имущественным вычетом. При этом размер налога составит: (3 000 000 — 1 000 000)* 13% = 260 000 рублей.  2. Воспользоваться схемой «доходы минус расходы». Здесь НДФЛ составит: (3 000 000 — 2 700 000)*13% = 39 000 рублей.

Как видите второй вариант наиболее выгоден для налогоплательщика. При этом он сам выбирает какой схемой исчисления налога в декларации 3 НДФЛ при продаже жилой недвижимости он хочет воспользоваться.

Да, нередко бывает и так, что налогоплательщик продает недвижимость, находящуюся в собственности менее 3 или 5 лет дешевле чем он купил ее некоторое время назад. В этом случае, если у него есть документы, подтверждающие это, он может воспользоваться схемой «Доходы минус расходы» при заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже, и никакого налога уплачивать в бюджет ему не придется, однако подать декларацию о доходах он все также обязан подать.

Полезные ссылки

Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.

Посмотреть, как можно заполнить декларацию на этом веб-сайте.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ.

You May Also Like

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector